Odwrotne obciążenie w JST przy realizacji projektu współfinansowanego ze środkwo UE

Gość

Witam,
w Gminie realizujemy projekt, który finansowany jest ze środków UE. W ramach projektu zakupione zostały laptopy objęte procedurą odwrotnego obciążenia. Zgodnie z oświadczeniem jakie złożyliśmy przy projekcie, z tytułu zakupów dokonywanych w ramach projektu nie mamy możliwości odzyskiwania VAT-u. Gmina jest czynnym podatnikiem podatku VAT. Wiem, że obliczony podatek VAT od kwoty faktury objętej odwrotnym obciążeniem musimy odprowadzić do US ale czy robimy to na jednej deklaracji VAT-7 zbiorczo? Rozliczając w deklaracji kwotę podatku należnego z naliczonym (z uwzględnieniem podatku od OO) wychodzi nam do zapłaty mniejsza kwota niż VAT od oo, a w projekcie muszę pokazać całą kwotę VAT-u obliczonego z odwrotnego obciążenia. Jak w takiej sytuacji postąpić? Z jakiego konta dokonać przelewu i na jaką kwotę?

Gość · Wysłany: Wto Maj 23, 2017 11:44 am Temat postu:

VAT od nabycia oo trzeba samemu wyliczyć, najlepiej wystawiając fakturę wewnętrzną, która potem wejdzie do deklaracji VAT-7, a co w deklaracji wyjdzie to już UE nie obchodzi.

Gość · Wysłany: Wto Maj 23, 2017 11:58 am Temat postu:

Deklaracja może UE nie obchodzi ale kwoty wydatkowane w projekcie już tak.
Mam obliczony podatek i wystawioną fakturę wewnętrzną na kwotę 16.852 zł. Kwoty dotyczące oo wykazane są w pozycjach 34 i 35 deklaracji VAT-7. W tej samej deklaracji wykazane są też inne kwoty dotyczące VAT-u naliczonego i należnego związanego z normalną działalnością gminy. W ogólnym rozrachunku w deklaracji VAT-7 kwota VAT-u do przelania do US wyszła w kwocie 15.263 zł, czyli mniej o 1.589 zł niż VAT z oo rozliczany jako koszt kwalifikowalny w projekcie. Nie neguję sposobu rozliczenia tego w deklaracji bo globalnie oczywiście tak może wyjść ale chodzi mi o powiązanie tego z realizacją i rozliczaniem projektu. Rozumiem, że do przelania do US mam kwotę 15.263 zł a co z pozostałą kwotą? W moim projekcie nie mogę odzyskiwać podatku VAT a robiąc mniejszy przelew niż faktyczna kwota wynikająca z obliczenia oo tak to trochę wygląda.

Gość · Wysłany: Wto Maj 23, 2017 1:26 pm Temat postu:

no przecież jest ten cały vat na koncie "rozrachunki z budżetem podatek vat należny", a ponadto podatek naliczony i per saldo wychodzi tyle co w deklaracji. Gmina niejako zapłaciła cały ten vat i jednocześnie dostała nadwyżkę vat (z innych zakupów) - saldo musi się zgadzać, tak rozlicza się vat w deklaracji że podatek należny pomniejsza się o podatek naliczony. Jeżeli nadal masz wątpliwości jak to rozliczyć w deklaracji to nie odliczaj podatku naliczonego w tym miesiącu tylko w następnym , wtedy wyjdzie w deklaracji vat do zapłaty.

Gość · Wysłany: Wto Maj 23, 2017 1:31 pm Temat postu:

w odwrotnym obciążeniu nabywca "rozlicza vat" a to nie to samo co "płaci vat". Do US vat płaci się w kwocie wynikającej z deklaracji a nie z faktury (no jest wyjątek - WNT środka transportowego).

MonikaS · Dołączył: 23 Maj 2017 Posty: 2

VAT robi u mnie Skarbnik i nie przejdzie opcja, aby nie odliczyć podatku naliczonego teraz tylko w następnym miesiącu. Cały sposób w jaki rozlicza się VAT rozumiem i się zgadzam, że to jest ok. Chodzi mi tylko o fizyczne "zejście" pieniędzy z konta. Fakturę z oo księguje nie w Gminie czy Urzędzie tylko w projekcie, który księgowany jest w programie księgowym w oddzielnym rejestrze założonym na potrzeby projektu. Tam odnośnie VAT będzie tylko ta kwota z oo i przelew do US, a te są w różnych kwotach i zostanie mi saldo na 225. Cała reszta VAT-u podlegająca wykazaniu w deklaracji znajduje się w rejestrze Urzędu Gminy. Wątpliwości mam co do rozliczenia tego w projekcie w innej kwocie niż wychodzi to z obliczeń na fakturze wewnętrznej.

MonikaS · Dołączył: 23 Maj 2017 Posty: 2

Gość · Wysłany: Wto Maj 23, 2017 1:46 pm Temat postu:

Zrób cząstkową deklarację vat-7 z projektu.

wojtania · Dołączył: 30 Lis 2002 Posty: 3136

...omawiałem to przedwczoraj na szkoleniu w Lodzi. Przecież problemem księgowość i fakt, że pracownicy instytucji rozliczających projekt będą analizować księgowania wyodrebnionego projektu.

Czy po prostu nie możecie tego robić przykładowo tak:

dostajecie środki na wydatki par 4210 wn130ma223 kwota 123 zł
dostajecie fakturę z odwrotnym obciążeniem wm013 ma201 kwota 100zł
płacicie za faktur e z odwrotnym obciążeniem wn210 ma 130 kwota 100zł
naliczacie vat odwrotne obciążenie wn 013 ma 225 kwota 23zł
zmieniacie klasyfikację paragrafu wydatków z 4210 na 453 kwota 23 zł

i teraz najgorsze bo zapewne macie kasowe rozliczenie vat z urzędem ( czyli naruszacie UOFP) księgujecie wn225 ma 130 kwota 23zł. A problem polega na tym przekazaniu do urzędu kasowego vat, gdyż po takim księgowaniu wcale się nie dziwie, że pracownicy instytucji nie chcą Wam rozliczać tego VAt jako kwalifikowanego. Z deklaracji nic nie wyczytają...

TW

wojtania · Dołączył: 30 Lis 2002 Posty: 3136

Uważam że problem jest efektem błędnie przyjętego przez skarbników założenia, iż jednostka ma wpłacać kasowo do urzędu vat należny z konta dochodów, które są wykazywane w kwotach netto.

Jak na 225 wychodzi saldo zobowiązań z tytułu vat odwrotne obciążenie to jednostki robią przelew wn225 ma 130 na konto urzędu. Ci co rozliczają środki unijne nie widzą wtedy podstawy do kwalifikowalności vat....bo kasa wróciła do gminy. Brak paragrafu 453 jest wtedy kolejnym problemem, bo jednostki budżet projektu miały pewnie na 421 i nie zaplanowały par 453.

TW

Gość · Wysłany: Czw Maj 25, 2017 11:32 am Temat postu:

a prtzeciez moze ujac VAT od oo w paragrafie 421

wojtania · Dołączył: 30 Lis 2002 Posty: 3136

...przecież 421 nie służy do vat. A w przypadku odwrotnego obciążenia powstaje przecież zobowiązanie i obowiązek podatkowy VAT. Mamy przecież stosować treść ekonomiczną.

TW

wojtania · Dołączył: 30 Lis 2002 Posty: 3136

Już mam patent na odwrotne jak to księgować w jednostkach budżetowych które mają zakup a nie mają sprzedaży

Faktura zakupu
Wn300 ma201 - 100zł

Vat odwrotny (bez odliczenia)
Wn 300 ma 225 - 23zł

Zapłata vat
Wn225 ma 130 - 23zł

Środki na wydatki
Wn130 ma 223 - 100zł paragraf zakupowy, 23 zł paragraf 453

Rozliczenie rb-tki
Wn223 ma 800 - 123zł

Rozliczenie zakupu np. na inwestycje

Wn080 ma 300 - 123 zł (kwota brutto)

...i gra

A jak będą mieli prawo do odliczenia to doda się księgowanie wn 225 ma 300 gdzie będzie vat do odliczenia od należnego z odwrotnego obciążenia.

Pozdr TW


	Web site derived from PostNuke , which is Free Software released under the GNU/GPL license Warunki użytkowania \| Polityka Prywatności \| Webmaster Copyright 2002- RIO Łódź