Wstęp | Część I - Streszczenie | Część I - Pełny tekst | Część II - Streszczenie | Część II - Pełny tekst

Część I Sprawozdania z działalności RIO
i wykonania budżetu przez jednostki samorządu terytorialnego w 2002 roku

<< | >>

8.      Wykonanie budżetu przez regionalne izby obrachunkowe

8.1.     Dochody

            W 2002 r. plan dochodów budżetowych, według ustawy budżetowej oraz budżetu po zmianach, w kwocie 683 000 zł został wykonany w kwocie 1 034 909 zł, co stanowiło 151,5 % planu. W porównaniu do 2001 r. wykonane dochody były wyższe o 46 364 zł, tj. o 4,7 %.

            Wykonanie dochodów w szczegółowości paragrafów klasyfikacji budżetowej przedstawia się następująco:

            Głównymi źródłami zrealizowanych dochodów były: wpłaty do budżetu państwa przychodów ze środka specjalnego (658 199 zł); wpływy z tytułu zwrotu kosztów postępowania w sprawach o naruszenie dyscypliny finansów publicznych (216 930 zł), kary orzeczone wobec osób winnych naruszenia dyscypliny finansów (57 274 zł), wpływy za wynajem pomieszczeń (60 712 zł), sprzedaż majątku (25 358 zł), wynagrodzenia dla płatników za terminowe naliczanie i odprowadzanie składek za ubezpieczenia zdrowotne, zwroty z tytułu nadpłaconych składek na ubezpieczenie społeczne, zwroty za nadmierne zużycie paliwa oraz za rozmowy telefoniczne (16 418 zł). Zrealizowane dochody zostały odprowadzone do budżetu państwa.

8.2.     Wydatki

            Plan wydatków regionalnych izb obrachunkowych, który według ustawy budżetowej na 2002 r. wynosił 72 969 tys. zł, decyzją Ministra Finansów został zwiększony w trakcie roku budżetowego o kwotę 80 tys. zł. Środki te, pochodzące z rezerwy celowej budżetu państwa, zostały przeznaczone na pokrycie kosztów wdrożenia we wszystkich izbach systemu bankowości elektronicznej „enbepe” u dysponenta środków budżetowych i systemu obsługi budżetu państwa.

            Plan wydatków, który na koniec roku budżetowego wyniósł 73 049 tys. zł został wykonany w kwocie 73 040 tys. zł. W porównaniu do 2001 r. wskaźnik dynamiki wykonania wydatków w ujęciu nominalnym wyniósł 101,1%, natomiast w ujęciu realnym, skorygowanym o wskaźnik średniorocznej inflacji na poziomie 1,9% - 99,3%.

            Budżet izb, po stronie wydatków, realizowany był w granicach kwot określonych w planie finansowym z uwzględnieniem przeniesień wydatków pomiędzy paragrafami w ramach tego samego działu i rozdziału. Przeniesień wydatków (polegających na zmniejszeniu środków w jednych i zwiększeniu środków w innych paragrafach) dokonano na ogólną kwotę 1 227 tys. zł. Dokonane przeniesienia wynikały z potrzeby dostosowania struktury wydatków rodzajowych do faktycznych potrzeb powstałych w toku realizacji budżetu. Ostatecznie, struktura wydatków zrealizowanych w 2002 r. była następująca:

• 66,3% - wynagrodzenia osobowe (w 2001 r. - 66,3%),
• 12,7% - pochodne od wynagrodzeń (w 2001 r. - 12,8%),
• 13,7% - wydatki rzeczowe (w 2001 r. - 13,5%), w tym: podróże służbowe - 31,1% (w 2001 r. - 30,3%); pozostałe wydatki rzeczowe dotyczyły przede wszystkim utrzymania w sprawności technicznej budynków, pomieszczeń biurowych i ich wyposażenia, czynszów za lokale użytkowe, zakupu energii, materiałów biurowych i pomocy naukowych oraz podatków i opłat; wydatki na szkolenia, kursy pracowników stanowiły 0,3% ogółu wydatków (w 2001 r. - 0,4%),
• 2,5% - wydatki inwestycyjne (w 2001 r. - 2,6%).

Udział wydatków na szkolenia pracowników i na inwestycje w wydatkach ogółem w latach 1997-2002 obrazuje poniższe zestawienie.

Wydatki na szkolenia pracowników i na inwestycje regionalnych izb obrachunkowych w latach 1997 - 2002

            Wydatki na szkolenia pracowników na przestrzeni lat 1997 - 2002 stanowiły znikomy odsetek wydatków ogółem i ulegały systematycznemu obniżaniu. Przeznaczanie coraz mniejszych środków na szkolenia (zwłaszcza od 1999 r.) skutkuje ograniczaniem możliwości podnoszenia merytorycznych i zawodowych kwalifikacji pracowników izb. Powoduje również ograniczenie udziału pracowników w szkoleniach organizowanych przez izby i inne podmioty. Zjawisko to jest niepokojące, zwłaszcza, że zakres zadań a także ich przyrost, w warunkach zmieniających się przepisów prawnych, wymaga systematycznego aktualizowania wiedzy przez pracowników merytorycznych izb. Szkoleniami należy także objąć nowo przyjmowanych pracowników.

            Plan wydatków na inwestycje i zakupy inwestycyjne, według planu po zmianach, w ogólnej kwocie 1 853 tys. zł został wykonany w kwocie 1 850 tys. zł, co stanowiło 99,8% planu. Wykonanie wydatków inwestycyjnych w porównaniu do roku poprzedniego było niższe o 2,0%.

            W 2002 r. środki przeznaczono przede wszystkim na zakupy: zestawów komputerowych, drukarek, kserokopiarek, licencji na programy komputerowe, systemów zarządzania oraz samochodów służbowych. Przeprowadzono niezbędne inwestycje związane z remontami i adaptacją pomieszczeń biurowych. W jednej z izb zmodernizowano centralę telefoniczną, sieć logiczną i energetyczną, wymieniono okna, ocieplono budynek i odnowiono elewację.

            Stan zobowiązań na koniec 2002 r. wyniósł ogółem 4 525 tys. zł. Zobowiązania dotyczyły w głównej mierze dodatkowego wynagrodzenia rocznego, składek na ubezpieczenie społeczne i Fundusz Pracy, zakupu energii, materiałów i usług. Zobowiązania wymagalne na koniec okresu sprawozdawczego nie wystąpiły.

            W 2002 r., podobnie jak w roku ubiegłym, dwanaście izb prowadziło „gospodarkę pozabudżetową” w formie środka specjalnego, z którego finansowana była:

• działalność szkoleniowa - organizowanie szkoleń, kursów i seminariów jedno lub kilkudniowych dla radnych i pracowników jst i ich jednostek organizacyjnych oraz dla pracowników izb,

• działalność informacyjna - wydawanie przez izby biuletynów, informatorów i innych publikacji oraz materiałów szkoleniowych, przekazywanie informacji pocztą elektroniczną, zamieszczanie biuletynów w witrynach internetowych.

      Uzyskane w 2002 r. przychody w kwocie 3 295 tys. zł (w 2001 r. - 3 144 tys. zł) stanowiły wpływy z odpłatności za udział w szkoleniach, za biuletyny i inne wydawnictwa oraz odsetki od rachunku bankowego. Poniesione wydatki w kwocie 3 261 tys. zł  (w 2001 r. - 3 112 tys. zł) dotyczyły kosztów związanych z organizacją szkoleń, opracowaniem wydawnictw i materiałów szkoleniowych oraz zakupem sprzętu komputerowego. W 2002 r. izby dokonały, ze środków specjalnych, wpłaty do budżetu państwa 658 tys. zł wykonanych wpływów. Stan środków pieniężnych na koniec roku wyniósł 112 tys. zł. Dane w zakresie wykonania planu finansowego środków specjalnych w 2002 r. przedstawiono poniżej.

Wykonanie planu finansowego środków specjalnych regionalnych izb obrachunkowych w latach 2001 i 2002

            Ponadto w II półroczu 2002 r. w jednej izbie, funkcjonował środek specjalny z tytułu odszkodowań i wpłat za utracone mienie oddane jednostce budżetowej w zarząd. Na środku tym zgromadzono przychody z tytułu otrzymanego od PZU odszkodowania w kwocie 16 439 zł.

[ Początek strony ]

Wstęp | Część I - Streszczenie | Część I - Pełny tekst | Część II - Streszczenie | Część II - Pełny tekst